根據(jù)目前我們的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，一般企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的財(cái)務(wù)出納工作的職責(zé)主要包括：
（1）負(fù)責(zé)記公司現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的工作，可出每月資金日?qǐng)?bào)表，做到每筆借貸憑證清清楚楚。
（2）負(fù)責(zé)保管企業(yè)的現(xiàn)金、空白支票及銀行取款印鑒等有關(guān)資料。
（3）負(fù)責(zé)管理銀行賬戶（部分企業(yè)由會(huì)計(jì)管理，但一般小公司直接由出納管理），辦理銀行結(jié)算（銷售應(yīng)收、采購(gòu)應(yīng)付）業(yè)務(wù)，月終及時(shí)對(duì)賬，并根據(jù)需要編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
（4）負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理管理處的發(fā)票和收據(jù)，做好各下屬部門(mén)領(lǐng)用和核銷工作。
簡(jiǎn)單看的話，企業(yè)財(cái)務(wù)出納的主要工作內(nèi)容并不算多，但由于大部分小企業(yè)對(duì)現(xiàn)金的管理都比較慎重，一般會(huì)讓親戚或相對(duì)可靠的人員進(jìn)行管理，而這些人員可能不具備起碼的財(cái)務(wù)管理知識(shí)。另外，小企業(yè)使用資金也比較靈活，這一方面使小企業(yè)能夠機(jī)動(dòng)靈活的應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，但另一方面也給出納管理工作的混亂埋下了隱患。
要改變這種現(xiàn)狀比較可行的辦法是使用財(cái)務(wù)出納記賬軟件進(jìn)行計(jì)算機(jī)化管理，我們針對(duì)財(cái)務(wù)出納工作的職責(zé)和特點(diǎn)，可以看出出納記賬軟件必須具備下面的基本功能：
（1）能夠記錄現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳（由于現(xiàn)金帳頁(yè)非活頁(yè)裝訂，所以能不能打印帳頁(yè)不太重要）
（2）能夠減少工作差錯(cuò)，錄入數(shù)據(jù)時(shí)能夠?qū)崟r(shí)的核算出余額、方向等，幫助出納人員減少出錯(cuò)機(jī)會(huì)。
（3）每日、每月能夠匯總出相應(yīng)的報(bào)表，主要包括現(xiàn)金帳簿、銀行帳簿、資金日/月報(bào)表、日記帳匯總表、日記帳明細(xì)表、綜合匯總統(tǒng)計(jì)（按摘要匯總統(tǒng)計(jì)表、按對(duì)方科目匯總表、按往來(lái)單位匯總表）、應(yīng)收款匯總表、應(yīng)付款匯總表、個(gè)人借款匯總表。
目前的金蝶、用友、速達(dá)等公司的財(cái)務(wù)軟件一般都有相應(yīng)的出納管理功能，但是功能相對(duì)比較簡(jiǎn)單或者過(guò)于負(fù)責(zé)，因?yàn)檫@些財(cái)務(wù)軟件的側(cè)重點(diǎn)是尊重會(huì)計(jì)制度，往往就繁不就簡(jiǎn)，要適應(yīng)更多的情況，但這就帶來(lái)一個(gè)問(wèn)題——軟件不實(shí)用，不容易上手。針對(duì)這些情況，一些企業(yè)推出了專門(mén)的財(cái)務(wù)出納記賬軟件，來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。
豫公網(wǎng)安備 41010502003017號(hào)
